Dès que vous vous mettez à votre compte ou créez une entreprise, la question se pose : ai-je besoin d'un compte d'entreprise distinct - et si oui, auprès de quelle banque ? La réponse dépend de votre forme juridique. Pour la Sàrl, un compte spécial est même obligatoire pour la création.
Cet article vous montre quand vous avez besoin d'un compte d'entreprise, quels documents sont nécessaires, combien cela coûte et à quoi veiller pour le compte de consignation du capital de la Sàrl. État : 2026.
Quand vous avez besoin d'un compte d'entreprise
Le caractère obligatoire d'un compte d'entreprise dépend de la forme juridique :
Raison individuelle
Sur le plan juridique, vous pouvez utiliser votre compte privé. Dans la pratique, un compte d'entreprise séparé vaut presque toujours la peine : il sépare le privé du professionnel, simplifie la comptabilité et rend la déclaration d'impôts compréhensible. De nombreuses banques proposent des comptes avantageux pour les raisons individuelles.
Sàrl et SA
Les sociétés de capitaux sont une personne morale à part entière et ont impérativement besoin de leur propre compte. Pour la création, un compte de consignation du capital est en outre nécessaire (voir section suivante). Le mélange avec le patrimoine privé n'est pas seulement peu pratique ici, il est juridiquement délicat.
Même en tant que raison individuelle, la règle vaut : séparez dès le premier jour. Un compte séparé coûte peu, mais fait gagner des heures en comptabilité et vous évite des explications fastidieuses lors d'un contrôle fiscal.
Le compte de consignation du capital pour la Sàrl
Qui crée une Sàrl (capital social CHF 20'000) ou une SA (capital-actions CHF 100'000, dont au moins CHF 50'000 libérés) doit verser le capital sur un compte de consignation du capital (compte bloqué) avant le rendez-vous chez le notaire.
Ouvrir le compte bloqué
Vous ouvrez auprès d'une banque un compte de consignation du capital au nom de la "Sàrl en formation". Pour cela, vous avez besoin des statuts et des indications sur les associés.
Verser le capital
Vous virez le capital social sur le compte bloqué. L'argent est bloqué jusqu'à l'inscription au registre du commerce.
Attestation pour le notaire
La banque délivre une attestation de consignation du capital. Le notaire en a besoin pour l'acte authentique de constitution.
Conversion en compte d'entreprise
Après l'inscription au registre du commerce, le compte bloqué est libéré et converti en compte d'entreprise normal. Le capital est désormais à la disposition de la société.
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Prestataires : banque classique ou service numérique ?
Pour le choix du prestataire, deux mondes s'opposent :
Banques classiques
Les banques cantonales, les grandes banques, Raiffeisen et PostFinance proposent des comptes d'entreprise établis avec un réseau d'agences, un conseil personnalisé et la possibilité d'obtenir crédits et compte de consignation du capital d'une seule main. En contrepartie, elles sont plutôt plus chères et l'ouverture prend plus de temps.
Prestataires numériques et néobanques
Les prestataires numériques marquent des points avec une ouverture rapide en ligne, des frais de base faibles ou nuls et de bonnes conditions pour les devises étrangères. En contrepartie, vous renoncez au conseil en agence, et tous les prestataires numériques ne délivrent pas d'attestation de consignation du capital pour les créations de Sàrl.
Si vous créez une Sàrl, vérifiez au préalable si votre prestataire souhaité propose un compte de consignation du capital et délivre l'attestation rapidement. Tous les services numériques ne le font pas - cela peut retarder le calendrier de création.
Les coûts en bref
Tenue de compte
Selon le prestataire et l'étendue des prestations. Les prestataires numériques sont souvent plus avantageux, les banques classiques offrent plus de service. Faites attention aux frais cachés sur les paiements, les cartes et les devises étrangères.
Attestation de consignation du capital (Sàrl/SA)
S'applique uniquement lors de la création d'une société de capitaux. Certaines banques renoncent à ces frais si vous restez client par la suite.
Transactions & cartes
Recevoir des factures QR est généralement gratuit, les paiements sortants varient selon le forfait. Une carte de débit ou de crédit professionnelle coûte souvent un supplément. Les paiements en devises étrangères ont leurs propres tarifs.
Ouvrir un compte : les démarches
L'ouverture se déroule en règle générale ainsi :
- Comparer les prestataires : frais de base, conditions de paiement et de devises étrangères, et si un compte de consignation du capital est proposé.
- Préparer les documents : pièce d'identité, justificatif de domicile, indications sur l'ayant droit économique ; selon la forme juridique, extrait du registre du commerce ou documents de création et le numéro IDE.
- Déposer la demande : en ligne ou en agence. Pour la Sàrl, d'abord le compte de consignation du capital, puis la conversion.
- Vérifier l'identité : par vidéo-identification ou en agence.
- Activation : souvent en quelques jours chez les prestataires numériques, jusqu'à 1-2 semaines chez les banques classiques.
Erreurs fréquentes
- Mélanger privé et professionnel : l'erreur la plus fréquente et la plus coûteuse - elle transforme la comptabilité en cauchemar.
- Choisir un prestataire sans compte de consignation du capital : un véritable obstacle lors de la création d'une Sàrl.
- Ne regarder que les frais de base : les frais de transaction et de devises étrangères représentent souvent la plus grande part.
- Démarrer trop tard : l'ouverture de compte prend du temps - planifiez-la tôt dans le calendrier de création.
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Foire aux questions
Une raison individuelle a-t-elle besoin d'un compte d'entreprise ?
Pas légalement, mais c'est vivement recommandé. Un compte séparé sépare le privé du professionnel et simplifie considérablement la comptabilité et la déclaration d'impôts.
Qu'est-ce qu'un compte de consignation du capital ?
Un compte bloqué pour le capital social ou le capital-actions lors de la création d'une Sàrl ou d'une SA. La banque délivre l'attestation de consignation du capital pour le notaire ; après l'inscription au registre du commerce, il devient un compte d'entreprise normal.
Combien coûte un compte d'entreprise ?
Tenue de compte généralement CHF 0-30 par mois, plus env. CHF 200-400 une fois pour l'attestation de consignation du capital pour la Sàrl/SA. S'y ajoutent des frais pour les cartes, les paiements et les devises étrangères.
Quels documents me faut-il ?
Pièce d'identité, justificatif de domicile, indications sur l'ayant droit économique ainsi que - selon la forme juridique - extrait du registre du commerce ou documents de création et le numéro IDE.
Sources
- Portail PME de la Confédération (création) : kmu.admin.ch - Créer une PME
- Code des obligations (capital de la Sàrl, art. 773) : Fedlex - CO
- Index central des raisons de commerce (Zefix) : zefix.ch